Проводки по агентскому договору в 1С

Comments

• Здравствуйте! У меня 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0.45.6. Налогообложение УСН(д-р). Счет УСН 02-Верно.Там учитывается если по клиентам показан доход комитента. По НДС у меня программа проводок не формирует.При УСН(в учетной политике) этих проводок не должно быть! Вы не являетесь плательщиком НДС.И автоматически программа счета по НДС не формирует.Даже если Вы в счетах покупателям(клиентам) выделяете НДС в случае если по агентскому договору с принципалом,принципал на ОСНО.В продолжение Вашей темы(ранее). Я завел для учета три договора. Первый с покупателеми(клиентами) отражаю также как и Вы. Второй договор с комитентом(принципалом) на продажу.Я агент от своего имени за счет принципала.Завожу отчет о продажах комитенту.Галочку по удержанию вознаграждения не ставлю.В выписке банка- оплата от покупателя, при получении оплаты от комитента указываю договор с комитентом(принципалом) на продажу и доход УСН ,в случае получения вознаграждения от комитента по договору.Только нужно в отчете комитента на продажу(у Вас) отразить вознаграждение от комитента.
  Расчеты по договору(по перечислению денег от покупателей(клиентов) комитенту) отражаю на 60 счете.Только для этого завел договор с поставщиком где конрагент мой комитент. Т.е также как у Вас.
  Но обращаю внимание что при поступлении товаров и услуг я использую закладку УСЛУГИ, где указываю проводку 76.09 контрагент-мой комитент, договор-договор с комитентом(принципалом) на продажу. Тогда счет 76.09 по договору с комитентом(принципалом) закрывается.
  Вы же используете закладку АГЕНТСКИЕ УСЛУГИ при расчетах с комитентом..Вам следует в УСЛУГИ и там где обычно указывают счета затрат и подразделений указать 76.09 и договор с комитентом(принципалом) на продажу. Счет 76.09 закроется. Единственно что я заметил по 76.09 по договору с комитентом(принципалом) на продажу может быть Кт сальдо на сумму которую мы должны ему перечислить,а комитент не выставил счета (отчет) на сумму причитающуюся ему от покупателей(через нас). Так что я тоже также отражаю как и Вы.Но только то что причитается комитенту от нас я провожу на закладке УСЛУГИ и ставлю не принимается.
• Александр! Спасибо за ответ!
  Дело в том, что я раньше использовала закладку агентские услуги и в этом случае у меня в КУДИР появляются суммы в " доход всего" , " доход при налогооблажении" и минус по реализации в " доходах при налогооблажении" . Но по своей новой схеме я стала использовать закладку " услуги" везде, и тогда все сходится. В к76.09 поступает реализация т/ у, в Д 76.09 поступление т/ у и счет закрывается.
  Но скажите, пожалуйста, когда Вы завели у себя в программе все операции, как у Вас отражаются доходы и реализация в КУДИР? И еще я вообще не формирую в программе отчет комитенту, потому что этот отчет мне присылает комитент, может это как- то влиять на проводки?
  По поводу НДС, я не знаю почему у меня так, в УП вроде все правильно написано.
• Здравствуйте! Я тоже всяко разно мучил программу,чтобы автоматом все делала и ОСВ выглядила красиво.Давайте по порядку. Комитент-ОСНО(пусть будет так).
  1.Оформляете приходный кассовый ордер от покупателя.Договор с покупателем.Закладка-доход комитента.НДС вт.ч.
  2.Оформляете реализацию покупателю,договор с покупателем-закладка Агентские услуги, комитент,счет 76.09,договор с комитентом на продажу.
  Все с покупателем.Должно все по нему закрыться.В КУДИР будет доход,налогооблогаемый доход 0.Если с минусом,то в ПКО видимо было указано доход усн, следовало доход комитента указать.
  3.Оформляете отчет комитенту на продажу, где рассчитываете вознаграждение по договору с комитентом на продажу.Галочку удерживать вознаграждение не ставите.
  4.Пришли документы от комитента(по которым делаете перечисление)-открываете ПТиУ комитент-договор с покупателем.Закладка услуги.Счет ставите 76.09.договор с комитентом на продажу.(Закладка УСЛУГИ!) НУ-Не принимаются.
  5.Перечисление комитенту-как обычно-договор с поставщиком.
  6.Пришло вознаграждение от комитента-договор с комитентом на продажу ставите. Проводки на 62.Доход УСН.
  Я делаю так.Все красиво получается.Акты сверок составляю по комитенту по двум договорам.1.Договор с поставщиком(счет 60)-где мои перечисления комитенту и то что он мне выставил.2.Договор с комитентом на продажу(счет 62 только!) где его перечисления вознаграждения и сумма начисленного вознаграждения по отчету комитента(МОЕМУ документу в программе).
  Дело в том что если не делать отчет комитента о продажах самому,программа не воспринимает как правильно с точки зрения бухгалтериии отразить проводки.Да и зачем лишний раз заморачиваться.У меня тоже комитент выставляет счета на оплату причитающихся ему сумм.Но я делаю отчет комитенту о продажах и сверяю с его данными,суммы по отчету его и моему должны сходится копейка в копейку.Вознаграждение то же.Если есть расхождения в вычеслениях вознаграждения(копейки) редактирую в ручную.
  Я пишу если Вы-агент!
  Еще хочу обратить внимание-НДС у Вас вылазит так как реализацию покупателю Вы отражаете как УСЛУГИ! ТАК НЕЛЬЗЯ! Получается с точки зрения программы-что это договор простой реализации,НЕ ДОГОВОР С КОМИТЕНТОМ НА ПРОДАЖУ!
  В реализации ТиУ по договору с покупателем Вы должны использовать закладку АГЕНТСКИЕ УСЛУГИ и указывать КОМИТЕНТА и ДОГОВОР НА ПРОДАЖУ С КОМИТЕНТОМ.
  Если так делать не будете в программе правильно,то могут налоговики начислить НДС на реализацию услуг!
• Александр, здравствуйте! У меня все так как Вы пишете, я агент, и делаю вроде все также.
  Но когда я делаю реализацию т/ у и выбираю закладку агентские услуги у меня в КУДИР эта сумма попадает и пишет так : " реализация по договору .... Определена как выручка комитента". При этом в поступлении на р/ с точно указан " доход комитента" Сегодня попробую завести отчет комитента, может быть это что- то изменит.
  
  Еще раз благодарю за помощь!!!
• Здравствуйте! Запись по КУДИР верная.Так и должно быть! Ведь договор с покупателем программа учитывает отдельно.Это важно,ведь Вы выступаете от своего имени за счет комитента и по договорам с покупателями ответственность несете только Вы. Определена как выручка комитента-важное уточнение в книге! Так как эта сумма не отражена в налогооблагаемых доходах! В налогооблагаемые доходы должно попадать только вознаграждение агента от комитента по договору с комиссионером(агентом) на продажу, учтенное в отчете комитента на продажу(Ваш документ!).И по мере оплаты вознаграждения агенту от комитента при поступлении на р\счет в выписке банка ставите Доход УСН.Договор ставите с комиссионером(агентом) на продажу.Да важно! В отчете комитента на продажу галочку учитывать вознаграждение не ставите!Программа должна работать нормально.Проверено.
• Александр, вот в этой схеме и есть проблемы- если в поступлении на р/ с ставить доход комитента, то в налогоблагаемые доходы ничего не попадает, то и из реализации в кудир вообще ничего не должно попадать, а если попадает то непонятно что вычитается.
• Здравствуйте! Давайте уточним один момент-Вы имеете ввиду реализацию покупателю? То посмотрите в ней как Вы заполнили реализацию.Если только агентские услуги и по договору с покупателем никаких реализаций услуг нет(на закладке услуги) то при оплате как доход комитента в КУДИР ничего не должно попадать. Если в реализации по договору с покупателем были и услуги и агентские услуги, а оплата как доход УСН или доход комитента, то в КУДИР будут разницы за минусом. Посмотрите реализацию с покупателями. Выберите в КУДИР покупателя по которому есть записи с минусом и посмотрите всю реализацию по документам реализации.Если хоть в одном из этих документов заполнены две закладки(услуги и агентские услуги) или в разных документах встречаются разные закладки услуги либо агентские услуги ,а договор с покупателем один по контрагенту,тогда и возникают разницы с минусом. Следует поправить документы реализации по контрагенту и еще проверьте какие договора с контрагентом покупателем указали.
• Так вот наверно в чем причина! Дело в том, что у меня действительно по одному договору с покупателем есть реализации и по закладке услуги ( так как это наш доход) и реализации по закладке " агентские услуги" .( у нас в одном договоре прописаны и наши работы и суммы агентские) Получается нужно заводить два договора? Через час буду около 1с, попробую и напишу вам как у меня все получилось)))
  
  Спасибо!
• Здравствуйте! Если очень важно по покупателю-только один договор с покупателем,то оставьте как есть.Просто на эти минусы не обращайте внимания.Только очень важно опредилитесь как будете учитывать оплату от данного покупателя либо доход комитента,либо доход УСН. Тогда минус при доходах усн-это доход который не должен был учитываться(так как это доход комитента по реализации агентских услуг).Я сейчас не могу проверить как отражается при доходах комитента оплата по реализации на закладке услуги.Надеюсь разберетесь сами.Ничего страшного в минусе в КУДИР нет.Это корректировка налоговой базы по доходам подлежащим налогообложению(графа).Определитесь только как учитывать оплату от покупателя и всю оплату от него ставьте одинаково либо доход комитента,либо УСН.Так легче будет ориентироваться в КУДИР.
• Александр! Я попробовала разные варианты и вот , что получилось:
  Если создавать 2 договора по клиенту и проводить все через закладку агентские услуги, то действительно в КУДИР реализации по той сумме которая агентская не попадают, и это хорошо, но при этом пропадает моя волшебная аналитика по сч. 76.09, там я могу видеть общие суммы по актам клиента и актам комитента.
  А в случае, когда я использовала закладку услуги в реализации и ставила субконто "клиент", то в ОСВ 76.09 на одной строчке появляются акты, которые я выставила клиенту (реализация), и акты , которые получила от комитента (поступление) и это очень удобно мне для анализа документооборота. Потому что актов очень много, а так можно легко найти по какому клиенту их не хватает. При этом не нужно создавать 2 договора, суммы и по одному договору в КУДИР отражаются корректно. Получается что при использовании закладки услуги проблема состоит в том, что выделяется НДС. Может чтобы не было претензий с налоговой просто это как-то прописать в УП организации?
  
  Спасибо большое что уделяете мне время, Вы мне очень-очень помогаете, этот вопрос меня мучает уже полгода)))
• Здравствуйте! Не много не правильно поняли меня по двум договорам.Один договор-агентские услуги.Другой-услуги.Но так сложно будет проводить оплату от покупателя в таком случае. Если выделяется НДС в проводках программы, то в учетной политике УСН(доходы-расходы) не пропишешь никак этот момент чтобы налоговая не придралась к учету.Посчитает грубым нарушением учета и штраф. В 90-х сталкивался с этим когда был проверяющим(меня не коснулось).У предприятия отсутствовала главная книга.Была только ОСВ по месяцам.А в учетной политике было написано ж\о-система учета.Вручную тогда вели.Инспектор в акте проверки этот факт не отразила.Было служебное расследование налоговой полиции о несоответствии занимаемой должности с последующим увольнением этого инспектора.Вот такие дела с отражением в учете проводок и учетной политикой. Я рекомендую сделать расшифровку ешё по 62.01 в ОСВ галочку поставтье в настройках по субсчетам и добавьте.Тоже увидите в разрезе покупателя реализацию и по 76 и по 90 на 62.01.
• По договорам я Вас правильно поняла))) Если использую 1 договор, и соответственно по этому договору есть и "услуги " и "агентские услуги" то в КУДИР суммы по услугам и агентским услугам попадают в 2 графы (4 и 5), а суммы по агентским услугам минусуются после проведения реализации. Но при этом в конце года мне нужно вручную редактировать КУДИР, потому что некоторые реализации по агентским услугам могут быть только в январе. При этом получается, что весь год у меня суммы в КУДИР по агентским услугам идут как я описала выше , а в конце декабря они попадают только в графу 4., а по декабрьским платежам реализация в КУДИР нового года вообще никак не отражается, я вот все думаю нормально это или нет? С точки зрения расчета налога получается правильно, а вот с точки зрения правильности оформления КУДИР не знаю.
  
  Если создаю 2 договора, то все нормально.
  
  По поводу ОСВ 62.01 ставлю галочку "по субсчетам", но у меня что-то ничего не меняется(((
• Здравствуйте!
  

  Цитата: По поводу ОСВ 62.01 ставлю галочку "по субсчетам", но у меня что-то ничего не меняется(((

  Галочку на "по корреспондирующим субсчетам", видимо.
  Хорошо, что друг другу разъясняете. 😉
• Цитата: Если выделяется НДС в проводках программы, то в учетной политике УСН(доходы-расходы) не пропишешь никак этот момент чтобы налоговая не придралась к учету.Посчитает грубым нарушением учета и штраф.

  
  
  Александр, не совсем поняла по поводу ндс, ведь 1c это только программа, что плохого если выделить ндс на 68 счет( я предполагала отметить субконто не зачитывать) главное- это ведь договор, а в нем я уверена что все прописано верно с точки зрения комиссионных услуг, наш комитент крупнейший налогоплательщик, поэтому у него точно все согласовано и продумано.
• Здравствуйте! Я понимаю Ваше желание и уверенность в договоре.Но программа-программой.А методологию бух.учета соблюдать надо обязательно.Как я понял из Вашего вопроса что Вы на УСН.(КУДиР).Следовательно Вы не плательщик НДС по определению.У меня аналогично.Следовательно свои услуги Вы выставляете БЕЗ НДС. Теперь договор агента с принципалом на продажу.Ваш принципал ОСНО плательщик НДС.По агентским услугам(на этой закладке Вы выделяете НДС).НДС транзитом идет на 76.09.И дополнительно в проводках не отражается программой.Если делать как рекомендую я.
  Ваше предложение использовать закладку УСЛУГИ.При этом по своим услугам(собственным) без НДС.По услугам агента за счет принципала с НДС.Так? Что делает программа- Дт76АВ Кт68.02-начислен НДС к уплате в бюджет.И программа права! Так как Вы отразили СОБСТВЕННЫЕ УСЛУГИ С НДС! Вы хотите подавать декларацию по НДС и платить его? Учетная политика ничего не даст.Так как проводки созданные программой по факту не соответствуют действительным договорным отношениям! И здесь возникает право налоговой либо по факту отражения по проводкам оштрафовать за грубое нарушение учета,либо начислить НДС. Как я понял у Вас только один покупатель такой.Заведите на него два договора и всё!
  Не ставьте себя под удар по методологии учета(фактическому отражению проводок хоть программой, хоть в ручную)!
  Грубое нарушение ведения бухгалтерского учета квалифицируется как неправильное отражение хозяйственных операций в проводках и корреспонденции счетов, т.е методологии учета! 1С 8.2-профессиональная бухгалтерская программа.С точки зрения методологии учета-от и до всё выверено.Следует только правильно отражать документами операции и соблюдать верную корреспонденцию счетов.Если в настройке поставить галочку по проверке корректности проводок.То программа выдаст сообщение о не типовых проводках.Или анализ состояния бухгалтерского учета покажет.
  Вы же видите как программа закрывает НДС- НДС начислен к уплате в бюджет(Дт76АВ Кт68.02).С какой стати? Если Вы НДС не платите.Если налоговый агент по НДС(гос.имущество в аренде например), то потом долго и упорно будете доказывать налоговой что у Вас какие-то особенности в учете не предусмотренные его методологией.Тем более если Вы от своего имени(как агент) выставляете счета-фактуры с НДС по договору с принципалом на продажу.
• Александр, добрый вечер! Спасибо большое за такой развернутый ответ. Теперь все разложилось по полочкам.
  Просто мое упорное желание использовать закладку услуги связано с тем, что так мне удобнее отслеживать наличие документов и правильность отражения сумм в программе. Ведь мы не роботы и всегда можем допустить ошибку.
  Дело в том, что у меня комитент один, а покупателей много- около 200 сейчас, и они увеличиваются, при этом услуги оказываются ежемесячно,и один платеж от покупателя может закрываться несколько месяцев по чуть- чуть, поэтому объем документов очень большой.
  Просто я в проводках увидела субконто по ндс: " не зачитывать" и подумала может это не вызывет нареканий со стороны налоговой( хотела поставить не зачитывать НДС, а потом ручной операцией перевести эти суммы на 91 счет на основании , например, отражены суммы НДС по договору комиссии)
  
  Единственное я так и не нашла ОСВ по субсчетам, может она формируется после закрытия месяца? Я просто раньше бухучет никогда не вела, в связи с этим и возникает много вопросов. ЕслиВам не трудно, может Вы выложите скриншот как она выглядит и где там галка по субсчетам или может поподробнее опишете, где она?
  
  А в остальном , спасибо Вам огромное!!!!!👏 💐
• Здравствуйте! По поводу 68 и 69 счета ручными операциями Вы можете только НАЧИСЛИТЬ пени,штрфы,налоги к уплате.Либо отсторнировать на основании ДЕКЛАРАЦИИ. Что-то списать ТОЛЬКО ПО РЕШЕНИЮ налоговиков,ПФР,ФСС.!
  Прикладываю скриншот ОСВ.Обратите внимание в настройки где указан 62.01 и 76.09.Как добавить думаю знаете.[img][/img]
• Все, теперь поняла и про осв и про 68 счет!!!! Спасибо!!!
  У нас сейчас ночь))) поэтому уже нашим утром посмотрю как у меня все там отображается и отпишусь)))